Si vous ne connaissez pas encore le LEP, il est grand temps de remédier à cela. Le Livret d'Épargne Populaire (LEP) est le placement sans risque le plus rémunérateur disponible en France pour les ménages modestes. En juin 2026, son taux est de 2,5%, soit 1 point de plus que le Livret A (1,5%). Exonéré d'impôts et de prélèvements sociaux, garanti par l'État, disponible à tout moment : c'est un produit remarquable. Et pourtant, des millions de Français éligibles n'en ont pas ouvert. Ce guide vous explique tout.
Le LEP en 2026 : le meilleur taux garanti du marché
Un taux de 2,5% confirmé pour juin 2026
Le taux du LEP est revu deux fois par an, au 1er février et au 1er août. En juin 2026, il est fixé à 2,5% net d'impôts et de prélèvements sociaux (source : moneyvox.fr, données vérifiées le 24 juin 2026).
Pour rappel, le taux du Livret A est actuellement de 1,5% (avant la révision de juillet 2026). Le LEP rémunère donc votre épargne 67% de plus que le Livret A à taux identique de dépôt. Sur un plafond de 10 000 €, la différence représente 100 € d'intérêts supplémentaires par an.
Que va-t-il se passer en juillet 2026 ?
Début juillet 2026, le nouveau Gouverneur de la Banque de France formulera une recommandation au ministère de l'Économie pour les taux du Livret A et du LEP à partir du 1er août 2026. Voici ce qu'on sait à ce stade :
- Livret A : le taux devrait passer de 1,5% à environ 1,8-1,9% au 1er août, dans un contexte de pressions inflationnistes et de hausse des taux de la BCE (source : moneyvox.fr, juin 2026)
- LEP : la formule mathématique appliquée à la lettre donnerait 2,3% (Livret A + 0,5%). Mais le LEP étant déjà à 2,5%, les pouvoirs publics devraient maintenir au minimum 2,5%, voire porter le taux à 2,8% pour préserver un avantage d'un point par rapport au nouveau Livret A (source : moneyvox.fr)
En d'autres termes, le LEP restera en toute vraisemblance le placement garanti le plus rémunérateur de France même après juillet 2026.
Qui peut ouvrir un LEP ? Les conditions d'éligibilité
Le LEP est réservé aux personnes ayant des revenus modestes. L'éligibilité est vérifiée chaque année par votre banque sur la base de votre Revenu Fiscal de Référence (RFR) de l'année N-1, disponible sur votre avis d'imposition.
Les plafonds de revenus pour être éligible
Pour bénéficier du LEP, votre RFR (revenu fiscal de référence) de l'année précédente ne doit pas dépasser certains seuils. Ces seuils sont revalorisés chaque année et dépendent du nombre de parts fiscales de votre foyer :
| Nombre de parts fiscales | RFR maximum (2025) |
|---|---|
| 1 part (célibataire sans enfant) | 21 393 € |
| 1,5 parts | 25 672 € |
| 2 parts (couple sans enfant) | 32 105 € |
| 2,5 parts (couple + 1 enfant) | 36 384 € |
| 3 parts (couple + 2 enfants) | 42 816 € |
| 3,5 parts | 47 095 € |
| 4 parts (couple + 3 enfants) | 53 527 € |
Source : service-public.fr, mise à jour du 27 mars 2026. Chaque demi-part supplémentaire ajoute environ 5 279 € au plafond.
Exemple concret : un couple marié avec un enfant a 2,5 parts fiscales. Ils sont éligibles au LEP si leur revenu fiscal de référence 2024 (figurant sur leur avis d'imposition 2025) est inférieur à 36 384 €. Ce seuil correspond à un revenu net de travail d'environ 44 000 à 46 000 € brut annuels à deux.
Qui est vraiment éligible ?
Selon les données de la Banque de France, environ 18 millions de foyers fiscaux français sont théoriquement éligibles au LEP. Mais à fin 2024, seuls 10,4 millions de LEP étaient ouverts, laissant des millions d'épargnants passer à côté de ce placement exceptionnel. La raison principale : une méconnaissance du produit ou la croyance erronée de ne pas être éligible.
Les caractéristiques du LEP : tout savoir sur ce livret
Plafond de dépôt : 10 000 €
Le plafond de dépôt du LEP est fixé à 10 000 €. Les intérêts capitalisés peuvent dépasser ce plafond : si votre LEP dépasse 10 000 € uniquement grâce aux intérêts générés, ce n'est pas un problème. En revanche, vous ne pouvez pas effectuer de nouveaux versements une fois le plafond atteint.
Le versement minimum initial varie selon les banques, mais est généralement de 10 à 30 €.
Une fiscalité zéro : le principal avantage
Les intérêts du LEP sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux (CSG, CRDS). Ce n'est pas le cas des livrets bancaires ordinaires, dont les intérêts sont soumis au PFU de 30%. Si votre taux est de 2,5% net, c'est 2,5% que vous percevez effectivement — il n'y a rien à déclarer, rien à payer.
Une liquidité totale
Le LEP n'est pas un placement bloqué. Vous pouvez effectuer des retraits à tout moment, sans préavis ni pénalité. Les fonds sont disponibles sous 24 à 48 heures selon les banques. C'est l'un des atouts majeurs de ce livret par rapport à d'autres placements comme le Plan d'Épargne Logement (PEL) ou l'assurance vie.
Un livret par personne, pas par foyer
Chaque personne éligible peut ouvrir un seul LEP (contrairement au Livret A où vous ne pouvez en avoir qu'un, mais chaque membre du foyer peut avoir le sien). En pratique, si vous êtes en couple et les deux conjoints sont éligibles, vous pouvez ouvrir 2 LEP avec un plafond combiné de 20 000 €.
Comment ouvrir un LEP ?
Les banques habilitées
Le LEP peut être ouvert dans les établissements bancaires habilités par l'État. Les principaux réseaux proposant le LEP sont :
- La Banque Postale (réseau le plus répandu pour ce produit)
- Le Crédit Agricole
- La Caisse d'Épargne
- La Banque Populaire
- Le Crédit Mutuel
- Le CIC
- La Société Générale
- BNP Paribas
- LCL
La plupart des banques en ligne (BoursoBank, Hello bank!, Fortuneo) ne proposent pas le LEP, qui reste l'apanage des banques traditionnelles.
Les documents nécessaires
Pour ouvrir un LEP, vous devrez fournir :
- Votre pièce d'identité en cours de validité (carte nationale d'identité ou passeport)
- Votre dernier avis d'imposition (N-1) mentionnant votre Revenu Fiscal de Référence
- Un justificatif de domicile de moins de 3 mois
- Votre RIB pour le premier versement
La banque est responsable de vérifier votre éligibilité. Elle consulte directement l'administration fiscale (avec votre accord) pour valider votre RFR. En cas d'erreur de bonne foi, le LEP ne sera pas rétroactivement annulé.
La vérification annuelle de l'éligibilité
Chaque année, votre banque vérifie que vous êtes toujours éligible au LEP. Si vos revenus dépassent les plafonds une année, votre LEP ne sera pas immédiatement clôturé. La banque vous informera et vous aurez un délai pour régulariser ou fermer le livret. Cette souplesse évite les fermetures abruptes en cas de hausse temporaire des revenus.
LEP versus Livret A versus LDDS : le comparatif complet
| Critère | LEP | Livret A | LDDS |
|---|---|---|---|
| Taux (juin 2026) | 2,5% | 1,5% | 1,5% |
| Plafond de dépôt | 10 000 € | 22 950 € | 12 000 € |
| Fiscalité | 0% (exonéré) | 0% (exonéré) | 0% (exonéré) |
| Conditions d'accès | Revenus modestes (RFR) | Tout le monde | Tout le monde |
| Nombre par foyer | 1 par personne éligible | 1 par personne | 1 par personne |
| Liquidité | Totale | Totale | Totale |
| Banques en ligne | Non (banques traditionnelles) | Oui | Oui |
| Intérêts sur 10 000 € / an | 250 € | 150 € | 150 € |
Peut-on cumuler le LEP avec le Livret A ? Oui, absolument. Il n'y a aucune incompatibilité entre le LEP, le Livret A et le LDDS. Un épargnant peut détenir les trois simultanément et maximiser chacun. La stratégie recommandée est de remplir d'abord le LEP (le plus rémunérateur), puis le Livret A, puis le LDDS.
Qui devrait ouvrir un LEP en priorité ?
Les profils qui en profitent le plus
Le LEP est particulièrement adapté pour :
- Les étudiants et jeunes actifs : dont les revenus sont faibles et le RFR largement sous les seuils. Le LEP leur offre le meilleur rendement sans risque pour leur épargne de départ.
- Les retraités aux petites pensions : beaucoup de retraités sont éligibles sans le savoir. Avec un RFR souvent inférieur aux seuils, ils peuvent bénéficier d'un rendement supérieur au Livret A.
- Les familles nombreuses : les seuils augmentent avec le nombre de parts, rendant potentiellement éligibles des foyers avec des revenus dépassant les 40 000 € de RFR.
- Tous ceux qui ont déjà un Livret A plein : si votre Livret A est au plafond (22 950 €) et que vous êtes éligible au LEP, ouvrir un LEP vous permet de placer 10 000 € supplémentaires à un taux supérieur.
Comment vérifier rapidement votre éligibilité
La démarche est simple :
- Retrouvez votre avis d'imposition 2025 (revenus 2024) — disponible sur impots.gouv.fr dans votre espace personnel
- Repérez la ligne "Revenu fiscal de référence" (RFR) et votre nombre de parts fiscales
- Comparez avec le tableau des plafonds ci-dessus
- Si votre RFR est inférieur au seuil correspondant : vous êtes éligible, ouvrez votre LEP immédiatement
Les intérêts du LEP : comment sont-ils calculés ?
Les intérêts du LEP sont calculés par quinzaines, comme le Livret A. Cela signifie :
- Un versement effectué le 1er d'un mois commence à produire des intérêts le 1er de ce mois
- Un versement effectué le 16 du mois commence à produire des intérêts le 16 de ce mois
- Un retrait effectué avant le 16 du mois signifie que les intérêts de la première quinzaine du mois ne sont pas acquis
La règle d'or : versez en début de quinzaine, retirez en fin de quinzaine pour maximiser vos intérêts. Les intérêts sont capitalisés et crédités sur votre LEP le 31 décembre de chaque année.
Le LEP face à d'autres alternatives : faut-il le préférer à un livret bancaire rémunéré ?
Les banques en ligne proposent parfois des livrets d'épargne boostés avec des taux promotionnels temporaires (3%, 4%, voire 5% sur les premiers mois). Ces offres sont attrayantes mais ont des limites importantes :
- La durée de la promotion est limitée (souvent 3 mois)
- Le plafond de l'offre boostée est souvent restreint (quelques milliers d'euros)
- Les intérêts des livrets bancaires ordinaires sont soumis au PFU de 30%, ce qui réduit significativement le rendement net
Conclusion : sur les sommes concernées (jusqu'à 10 000 €), le LEP à 2,5% net d'impôts surpasse généralement les livrets boostés une fois la période promotionnelle terminée. Si vous êtes éligible, le LEP est le premier livret à ouvrir et à remplir.
Questions fréquentes sur le LEP
Mon LEP peut-il être clôturé si je dépasse les plafonds de revenus ?
Oui, mais pas immédiatement. Chaque année, votre banque vérifie votre éligibilité. Si vous n'êtes plus éligible, elle vous contacte et vous avez jusqu'à la fin de l'année civile pour clôturer votre LEP ou y effectuer un transfert vers un Livret A. Vous conservez les intérêts acquis pendant toute la période de détention.
Peut-on ouvrir un LEP en ligne ?
Certaines banques permettent l'ouverture à distance en téléchargeant votre avis d'imposition, mais la plupart demandent une visite en agence pour la première ouverture. La Banque Postale, le Crédit Agricole et la Caisse d'Épargne proposent des procédures simplifiées en ligne.
Le LEP est-il adapté comme épargne de précaution ?
Oui, c'est même son usage optimal. Disponible à tout moment, sans risque, et rémunéré à 2,5%, le LEP est parfait pour constituer votre fonds d'urgence (3 à 6 mois de dépenses). Remplissez d'abord votre LEP avec votre épargne de précaution, puis orientez le surplus vers une assurance vie ou un PER.
Le taux du LEP peut-il descendre sous 2% ?
C'est techniquement possible si l'inflation repassait durablement sous 1,5%. Mais depuis la création du LEP, les pouvoirs publics ont toujours veillé à maintenir un avantage significatif par rapport au Livret A. Les décisions récentes (maintien à 2,5% malgré une formule qui donnerait 2,3%) confirment cette volonté politique de protéger l'épargne populaire.
